Виды банковских гарантий для юридических лиц
Содержание статьи
Банковская гарантия – это обязательство банка (гаранта) перед третьим лицом (бенефициаром) выплатить определенную сумму в случае, если принципал (клиент банка) не выполнит свои обязательства по договору или контракту. Инструмент особенно востребован при участии в государственных и коммерческих закупках, международной торговле, а также при взаимодействии с налоговыми и таможенными органами. Ниже мы описали основные виды банковских гарантий, их назначение, особенности и применение в деловой практике.
На обеспечение контракта
Банковская гарантия на обеспечение исполнения контракта – один из наиболее распространенных видов обеспечения в сфере государственных и корпоративных закупок. Она выдается после того, как организация выиграла тендер и подписала контракт, и служит гарантией того, что поставщик или подрядчик выполнит все условия соглашения в установленный срок.
Такая гарантия защищает интересы бенефициара (например, заказчика по 44-ФЗ) на случай, если принципал не обеспечит исполнение своих обязательств. В этом случае, при предъявлении требования, банк обязан выплатить предусмотренную сумму. Гарантия может быть безотзывной, то есть не подлежит отмене без согласия сторон, что повышает её надежность.
✔ Оформить банковскую гарантию на обеспечение контракта
Тендерная
Тендерная банковская гарантия используется на этапе подачи заявки на участие в торгах. Она подтверждает серьезность намерений участника и его готовность заключить договор, если его заявка будет признана победной.
Если организация выигрывает закупку, но отказывается от подписания контракта, бенефициар вправе предъявить требование к банку и получить компенсацию. Это создает для заказчика финансовую защиту от срывов торгов. Как правило, срок действия такой гарантии ограничен периодом до подписания контракта и составляет от 30 до 90 дней. Ключевое условие – гарантия должна быть безотзывной, иначе она не будет принята при подаче заявки.
✔ Оформить банковскую гарантию на участие в тендере
Авансовая
Данный вид БГ обеспечивает возврат аванса, выплаченного бенефициаром принципалу в рамках договора. Она защищает заказчика от рисков, связанных с невыполнением работ или поставкой товара после получения предоплаты. Гарантийный срок обычно совпадает с периодом выполнения обязательств по контракту. В случае неисполнения, бенефициар направляет требование в банк, который обязуется вернуть сумму аванса. Авансовая гарантия особенно востребована в строительстве, производственных и импортных закупках, где авансирование является стандартной практикой.
✔ Получить банковскую гарантию на обеспечение авансового платежа
Налоговая
Налоговая гарантия выступает в качестве обеспечения уплаты налогов, сборов и пеней. Она применяется, когда организация просит отсрочку или рассрочку по налоговым платежам. Федеральная налоговая служба (ФНС) в таком случае вправе потребовать предоставление гарантии от надежного банка. Гарантия подтверждает, что в случае неуплаты в установленный срок, банк выполнит обязательство перед бюджетом. Это позволяет бизнесу временно сохранить оборотные средства, не нарушая условия налогового законодательства.
✔ Где оформить банковскую гарантию в пользу налоговых органов
Таможенная
Таможенная гарантия обеспечивает исполнение обязательств перед таможенными органами. Она используется при временной декларации товаров, отсрочке уплаты пошлин или при участии в специальных таможенных процедурах. Вместо размещения денежного залога компания может предоставить безотзывную гарантию, что снижает нагрузку на оборотный капитал. Принципал – это импортер или экспортер, бенефициар – Федеральная таможенная служба (ФТС), а гарант – банк, включенный в реестр ФТС.
✔ Получить таможенную банковскую гарантию
Международная
Международные банковские гарантии применяются в рамках внешнеэкономической деятельности (ВЭД). Они регулируются международными правилами, такими как URDG (Uniform Rules for Demand Guarantees), и часто применяются при поставках за рубеж, инвестиционных проектах или участии в иностранных закупках. Такие гарантии могут быть оформлены в иностранной валюте и предъявляться иным (например, зарубежным) бенефициарам. Важной чертой является их безотзывность и привязка к международным стандартам исполнения требований.
✔ Условия банков по международной гарантии
Нормативно-правовая база
Банковские гарантии в России регулируются рядом нормативных актов, в зависимости от сферы применения.
По 44-ФЗ
Федеральный закон №44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» устанавливает обязательные требования к банковским гарантиям при участии в государственных закупках. Гарантия должна быть безотзывной, выдана банком из перечня Минфина, содержать условие о праве бенефициара требовать выплаты без судебного разбирательства, и соответствовать сроку исполнения контракта.
✔ Оформить банковскую гарантию по 44-ФЗ
По 223-ФЗ
Федеральный закон №223-ФЗ регулирует закупки отдельных видов юридических лиц (например, госкомпаний и естественных монополий). Требования к гарантиям здесь менее унифицированы – каждый заказчик вправе устанавливать свои условия. Однако практически все крупные организации также требуют безотзывные гарантии от аккредитованных банков.
По 615-ПП
Постановление Правительства РФ №615 утверждает типовую форму банковской гарантии и перечень обязательных условий. В частности, в гарантии должно быть указано наименование организации-принципала, бенефициара, сумма, срок и условия предъявления требования, а также ссылка на договор или контракт, в рамках которого гарантия выдана. Гарантии по 615-ПП обычно требуются при заключении подрядных контрактов, в частности на выполнение определенных видов работ: строительство, благоустройство территории, обслуживание и др.
✔ Реестр банков, работающих с гарантиями по 615-ПП
Дополнительная информация
Помимо классификации по цели, в деловой практике всё чаще встречаются термины «электронная банковская гарантия» и «экспресс-банковская гарантия». Это не отдельные виды гарантий, а способы их оформления.
Электронная гарантия
Электронная банковская гарантия представляет собой документ, оформленный и переданный в электронном виде через специализированные платформы (например, ЕИС – Единая информационная система в сфере закупок). Преимущества: высокая скорость подачи, отсутствие риска потери бумажного документа и простота проверки подлинности.
✔ Получить электронную банковскую гарантию онлайн
Экспресс-гарантия
Это ускоренный способ получения банковской гарантии, часто за 15-60 минут. Она доступна клиентам банков с высокой кредитной историей и при наличии лимита. Процесс минимизирует бумажный оборот и подходит для срочного участия в торгах. Однако комиссия за такой сервис обычно выше, а условия могут быть жестче.
✔ Все предложения по срочному оформлению БГ
Рекомендации от автора
Выбор подходящей банковской гарантии – это не формальность, а элемент финансовой стратегии компании. Имейте ввиду, что:
- безотзывность гарантии – критически важное условие, особенно при работе с государственными структурами;
- надежность банка-гаранта напрямую влияет на принятие гарантии бенефициаром;
- соблюдение срока и полноты обязательств по договору снижает риск предъявления требований;
- использование электронных форматов и экспресс-сервисов позволяет экономить время без ущерба для надежности.
Понимание механизмов работы банковских гарантий позволит укрепить репутацию вашей организации как надежного партнера и эффективно управлять рисками при закупках, строительстве, ВЭД и ином виде деятельности.