Переуступка просроченной дебиторской задолженности (ПДЗ) – это процесс, при котором кредитор продает свое право на просроченную задолженность третьей стороне за определенную сумму. Другими словами, происходит передача прав от одного кредитора к другому на требования долга. Цедентом является сторона, которая отказывается от своих прав, а цессионарий – та, кто их получает. Это касается только прав, а не обязательств. Если в договоре цессии присутствуют обязательства, то он становится недействительным и нужно заключать другую сделку. Цессионарий не может изменять исходное соглашение, к примеру, недопустимо изменять процентную ставку или начислить штраф, который не был предусмотрен изначально. После заключения договора об уступке прав требования просроченной дебиторской задолженности, цессионарий становится полноправным кредитором и может взыскать с заемщика или должника те суммы, которые были должны цеденту.
Механизм работы
Основным механизмом работы переуступки права требования долга является заключение договора между кредитором и третьей стороной, которая готова выкупить задолженность. Затем кредитор передает право на просроченную задолженность покупателю, и получает свои деньги в согласованные сроки. Переуступка ПДЗ, как финансовый инструмент, является одним из вариантов, который может помочь кредитору получить свои деньги быстро и снизить риски. Для проведения такой сделки кредитор должен подготовить соответствующий пакет документов и учитывать факторы, которые могут повлиять на стоимость сделки.
Переуступка долга между юридическими лицами может быть осуществлена, если цедент имеет право получить задолженность от заемщика, но не желает осуществлять взыскание самостоятельно. Тем не менее, не все виды задолженностей могут быть переданы по цессии. Запрещено передавать:
- требования по ипотечным сделкам или сделкам, обеспеченным ипотекой;
- требования по договорам, заключенным на аукционе (за исключением денежных обязательств);
- преимущественные права на приобретение доли в ООО;
- права, связанные личной жизнью кредитора (алименты или возмещение ущерба не могут быть переданы по цессии);
- задолженность по коммунальным услугам.
Если в исходном договоре был установлен запрет на передачу прав требования задолженности, то сделка все равно может считаться действительной, но только в том случае, если происходит передача денежных обязательств, и при этом цедент не является МФО или банком. Однако заемщик может потребовать от цедента возмещения ущерба, как вариант, в виде штрафа.
В каких случаях стоит задуматься о переуступке просроченной дебиторской задолженности
Если у должника есть обязательство перед вами, но у вас нет возможности для самостоятельного взыскания, то переуступка ПДЗ может стать выходом из ситуации. Вариант применим также, если самостоятельное взыскание для вас невыгодно или задолженность признана безнадежной. Также цессия может быть полезна, если вам нужен срочный возврат хотя бы части заемных средств, и вы не можете ждать разрешения ситуации. Однако следует учитывать, что после передачи права требования цедент теряет возможность распоряжаться обязательствами.
Преимущества и недостатки переуступки ПДЗ
Среди главных преимуществ уступки просроченной дебиторской задолженности для юридических лиц выделяют:
- Быстрое получение денег. Кредитор может получить свои деньги буквально через несколько дней после вступления договора в силу, 10-15 календарных дней в среднем.
- Снижение рисков. Переуступка ПДЗ помогает кредитору избежать рисков, связанных с невозвратом задолженности в будущем, а также налоговых рисков и риска «заморозки» расчетного счета.
- Отсутствие судебных разбирательств. Отпадает необходимость как-либо работать с должником и вести продолжительное общение с судебными приставами по поводу исполнительных листов.
Кроме того, если ваша компания использует общую систему налогообложения, то продажа просроченной дебиторской задолженности поможет избавиться от проблемы неуплаты долгов и снизит налог на прибыль.
С другой стороны, недостатки переуступки ПДЗ могут быть следующими:
- Риск потери прибыли. Кредитор может потерять часть прибыли, которую он получил бы от долга, если бы дождался его погашения позже.
- Риски встречных требований. В случае, если должник, передавший свой долг на цессионария, выдвинул встречное требование, такое как неустойка, некачественное предоставление услуг или задержка поставки товаров, то решение этого вопроса будет лежать на вас, а не на компании, которая купила долг по договору цессии.
Поэтому важно урегулировать все спорные вопросы с недобросовестными контрагентами до заключения договора. Следует обратить внимание на юридические аспекты и поручить своим юристам тщательно проанализировать все условия договора с контрагентом, который стал причиной дебиторской задолженности. - Высокие процентные ставки. Инвесторы, которые готовы купить задолженность, могут запрашивать высокие процентные ставки или требовать гарантии погашения.
- Риск легальности. В некоторых случаях, когда долг не был погашен, это связано с проблемами легальности сделки, и переуступка ПДЗ может быть недействительна.Кроме того, если ваша компания использует общую систему налогообложения, то продажа просроченной дебиторской задолженности поможет избавиться от проблемы неуплаты долгов и снизит налог на прибыль.
Виды переуступки ПДЗ
Аукцион. Кредиторы могут выставить просроченную задолженность на аукционе в надежде продать ее за максимальную цену. Продать дебиторскую задолженность на торгах могут судебные приставы или, в случае банкротства владельца прав требования, конкурсный управляющий.
Продажа инвесторам. Кредитор может продать свою просроченную задолженность третьей стороне, которая готова дать деньги прямо сейчас.
Выкуп холдинговой компанией. Когда одна аффилированная (взаимозависимая) фирма по внутрикорпоративным причинам покупает долг другого предприятия внутри или вовне холдинга. В данном случае основанием могут послужить реорганизационные процессы и перераспределение ресурсов. Но это всегда должно происходить в интересах всего холдинга в целом и его акционеров.
Нормативное регулирование
Регулирование переуступки просроченной задолженности определяется законодательством страны, в которой она проводится. В большинстве юрисдикций переуступка ПДЗ разрешена, однако могут существовать ограничения на ее проведение. Понятие договора цессии приведено в п. 1 гл. 24 ГК РФ. Там прописаны основные условия документа с указанием прав и обязанностей передающего субъекта и нового кредитора.
Ознакомьтесь также с Постановлением Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 54 «О некоторых вопросах применения положений гл. 24 ГК РФ о перемене лиц в обязательстве на основании сделки», которое посвящено сформированному судебной практикой пониманию основных аспектов уступки прав.
Перечень документов
Кредитор должен подготовить следующие документы для проведения переуступки просроченной задолженности: договор переуступки, подписанный кредитором и третьей стороной; подтверждение права кредитора на просроченную задолженность, такие как судебные решения, акты, подтверждающие предоставление услуг или выполнение работ и договоры; иные документы и справки, необходимые для заключения сделки покупки права на просроченную задолженность: платежные поручения, акты сверки, товарные накладные, счета на оплату.
Особенности передачи просроченной дебиторской задолженности
Первое чему стоит уделить внимание, это грамотному составлению договора об уступке прав. Документ должен содержать:
- данные должника, номер договора, дата заключения и др. информацию;
- 0права и обязанности обеих сторон;
- вознаграждение за передачу прав требования;
- порядок ответственности и дату вступления соглашения в силу.
Рекомендуем указать в договоре лицо, которое оповестит заемщика о передаче прав требования его долга, и условия, при которых это будет сделано.
Важно также учесть форму сделки. Если начальный контракт был заключен письменно, то и договор об уступке прав требования долга должен быть оформлен в письменной форме. Если же изначальное соглашение было заверено нотариально или зарегистрировано в государственных органах, то и договор цессии также должен быть заверен или зарегистрирован. Без совпадения форм сделки ваш договор могут признать недействительным!
Следующим шагом, следует уведомить должника о переуступке прав на его задолженность. И хотя цессия возможна без согласия заемщика или дебитора, стороны должны уведомить его об этом. Цедент обычно направляет письменное уведомление, в котором сообщает, что задолженность была передана цессионарию. Последний также может оповестить должника, с приложением копии договора о переуступке дебиторской задолженности.
Наконец, стоит учесть, что договор об уступке прав должен быть заключен на возмездной основе, и его стоимость должна примерно соответствовать рыночной. Безвозмездная цессия может быть аннулирована, так как компании не имеют права заключать договоры дарения. Исключение составляет передача прав дочерней компании. Уступка долга не должна быть прикрытием для другой сделки, за что могут уличить контролирующие органы.
Ответы на популярные вопросы
Да, переуступка дебиторской задолженности иностранному контрагенту возможна, но в этом случае необходимо учитывать международное право и законодательство стран, между которыми происходит сделка. Это потребует дополнительных юридических и финансовых мер предосторожности.
Переуступка права требования долга с дисконтом означает, что при передаче права требования цедент продает его за сумму меньшую, чем сумма самого требования. Разница между суммой права требования и ценой продажи называется дисконтом. Это может быть связано с тем, что цедент хочет быстро получить деньги и не ждать, пока должник выплатит весь долг.
Например, если цедент имеет право требования долга на 100 тысяч рублей, он может продать это право цессионарию за 90 тысяч. Тогда дисконт составляет 10 тысяч (10% от суммы требования). Таким образом, цедент получает быструю выплату, а цессионарий покупает право требования со скидкой, которая может быть выгодной для него в долгосрочной перспективе.
Исполнительный лист – документ, выдаваемый судебным приставом, который подтверждает наличие задолженности и обязывает должника выплатить её в установленный срок. Переуступка долга по исполнительному листу позволяет цеденту получить деньги сразу, не дожидаясь исполнения решения суда. Важно отметить, что передача права на долг по исполнительному листу должна быть оформлена в письменной форме и соответствовать требованиям законодательства. Необходимо учитывать также, что не все долги могут быть уступлены, и переуступка может быть ограничена законодательством или решением суда.