Схема работы закупочного факторинга. Преимущества реверсивного факторинга для покупателя и поставщика

Одна из форм факторинга, при которой соглашение с банком или факторинговой компанией заключает не поставщик, а покупатель называется реверсивным или же обратным факторингом (он же закупочный факторинг). К данной услуге обращаются предприниматели, испытывающие нехватку денежных средств для оплаты поставки. В этой статье подробно и простыми словами расскажем, что такое реверсивный (обратный) факторинг и как он работает, какие виды бывают и как им воспользоваться.

Реверсивный (закупочный) факторинг – что это

Закупочный факторинг – это финансирование под покупку для бизнеса. Данный вид также называется реверсивным или обратным, поскольку он противоположен традиционному факторингу. В классическом факторинге именно поставщик товаров инициирует финансирование, тогда как в реверсивной модели основным игроком становится покупатель. Таким образом покупатель откладывает свою оплату, но продавец получает полную оплату сразу. Это выгодно для всех: покупатель имеет возможность управлять своим финансовым потоком, а продавец своевременно получает средства за реализованную продукцию.

Схема работы реверсивного факторинга

1. Заказчик планирует получить товары в кредит или продлить срок платежа. Для этого он обращается в банк или факторинговую компанию.
2. Заключается трехсторонний контракт между покупателем, поставщиком и финансовой организацией. Важность трехстороннего соглашения заключается в том, что реальным получателем финансирования выступает поставщик товаров, а услуги оплачивает покупатель. В контракте должно быть четко указано, что его целью является предоставление отсрочки платежа для покупателя. Это необходимо для подтверждения обоснованности затрат покупателя на комиссионные, связанные с факторингом, для налогообложения.
3. По согласованию кредитного лимита факторинговая компания начинает финансировать следующие поставки для покупателя инициатора сделки.
4. Покупатель обязуется погасить долг перед факторинговой организацией.

Виды реверсивного факторинга

Реверсивный факторинг, как и стандартный торговый факторинг, по риску неплатежа делится на два типа:

1. С регрессом. В случае непогашения долга заказчиком, убытки покрывает поставщик, который становится должником продавца.
2. Без регресса. Факторинговая компания принимает на себя все риски неплатежа со стороны покупателя. В этом случае, если долг не будет полностью погашен, фактор не может требовать возмещения убытков у продавца. Обычно реверсивный факторинг оформляется без регресса.

Плюсы и минусы реверсивного (закупочного) факторинга

Обратный факторинг позволяет масштабировать бизнес: закупать крупные партии и производить больше товаров, не замораживая собственные деньги. Для продавца главным преимуществом является сокращение сроков оплаты за проданный товар –  денежные средства поступают практически сразу после отгрузки. Преимущества для покупателя заключаются в коротких сроках финансирования, отсутствии залога и, при необходимости, в возобновляемом финансировании.

К минусам можно отнести необходимость платить достаточно высокую комиссию. Однако, комиссия при факторинге может оказаться ниже, чем при кредите. А с учетом того, что факторинг оформляют на короткий срок, комиссия, чаще всего, оказывается более комфортной, чем при оформлении кредита. В зависимости от условий договора факторинга комиссия может выплачиваться вместе с задолженностью за товар или же часть комиссии перечисляется фактору еще до начала финансирования поставщика. Если поставщик заинтересован в получении факторингового финансирования, то с ним можно разделить бремя по оплате комиссии. Схема факторингового обслуживания устанавливается в процессе переговоров на этапе заключения договора.