Виды уступки права требования: различия между факторингом и цессией
Содержание статьи
Современные финансовые отношения и, порой, жесткий мир бизнеса сталкивают компании с необходимостью выбора оптимальных инструментов для управления денежными потоками. Факторинг и цессия представляют собой два популярных способа работы с долговыми обязательствами, но между ними существует ряд принципиальных различий, хоть оба инструмента и связаны с переуступкой прав требования. Понимание этих отличий поможет руководителям бизнеса принимать более взвешенные решения о финансировании.
Что такое факторинг
Факторинг – это финансовый инструмент, при котором компания продает свои дебиторские задолженности фактору (факторинговой компании или банку) для получения немедленного финансирования. То есть, передает свои права требования по договору поставки товаров или оказания услуг. Фактор берет на себя ответственность за получение платежей от должников клиента, а также может предоставить дополнительное финансирование под эти требования. Выгода для бизнеса состоит в том, что факторинг позволяет улучшить свои денежные потоки, так как компания получает деньги сразу, а не ждет, пока клиенты оплатят свои долги.
Основные характеристики факторинга:
- Предоставление финансирования.
- Управление дебиторской задолженностью.
- Страхование рисков невозврата средств.
На CashDeals вы можете оформить факторинг без посредников и комиссий, выбрав наиболее подходящее предложение из списка на сайте. Вы также можете разместить собственное объявление и заключить сделку с факторинговыми компаниями, готовыми к сотрудничеству на ваших условиях!
Что такое цессия
Цессия представляет собой уступку права требования по денежному обязательству другому лицу. Этот механизм позволяет кредитору передать свое право на получение платежей от должника третьему лицу посредством заключения соответствующего договора. Это может быть сделано как на возмездной, так и на безвозмездной основе. Цессия часто используется в ситуациях, когда кредитор хочет передать свои права по договору третьему лицу, например, при продаже бизнеса или реструктуризации долга.
Основные характеристики цессии:
- Передача права требования.
- Возможность получения единовременной выплаты.
- Простота оформления сделки.
Отличие факторинга от цессии
Несмотря на то, что оба механизма связаны с передачей прав требования, они имеют существенные различия:
- Факторинг предполагает комплексное обслуживание, включая управление дебиторской задолженностью, тогда как цессия ограничивается лишь передачей права требования.
- В рамках факторинга клиент может получить авансовое финансирование, чего нет в случае с цессией.
- При факторинге устанавливается новое отношение между компанией и фактором, где фактор берет на себя риски и управление долгом, в то время как цессия не обязательно влечет за собой изменение отношений между первоначальным кредитором и должником.
- Факторинговые соглашения обычно заключаются на длительный срок, тогда как сделки цессии могут быть одноразовыми.
Разница между договорами
Основное отличие заключается в предмете договора. В договоре факторинга речь идет о комплексном обслуживании, включающем не только передачу права требования, но и управление задолженностью. В договоре цессии же акцентируется внимание исключительно на передаче права требования.
Таблица сравнительных характеристик факторинга и цессии
|
Критерий |
Факторинг |
Цессия |
|---|---|---|
|
Право требования |
Уступается дебиторская задолженность, то есть право требования оплаты за поставленные товары или услуги. |
Уступается право требования любого денежного обязательства, не обязательно связанного с поставкой товаров или услуг. |
|
Кому уступают право |
Банку или факторинговой компании (фактору), которая специализируется на управлении и финансировании дебиторской задолженности. |
Любому третьему лицу (цессионарию), которому кредитор решит передать свое право требования, будь то другая компания, банк или частное лицо. |
|
Сообщение для должника |
Должник уведомляется о передаче права требования фактору при открытом типе факторинга, и не уведомляется при закрытом. |
Должник уведомляется о передаче права требования, если иное не предусмотрено договором цессии. |
|
Управление долгом |
Осуществляется фактором |
Остается на первоначальном кредиторе |
|
Риски |
Берет на себя фактор |
Остаются на первоначальном кредиторе |
Правовое регулирование
В Российской Федерации отношения по факторингу и цессии урегулированы Гражданским кодексом РФ:
- Глава 43 содержит положения о факторинге.
- Отношения по цессии регулируются 24 главой ГК РФ и Налоговым кодексом РФ (ст. 155, 279).
При международных сделках применяется Конвенция УНИДРУА о международном факторинге, которая допускается к использованию при трансграничных операциях.
Рекомендации по выбору инструмента
Выбор между факторингом и цессией зависит от конкретных потребностей компании. Мы рекомендуем использовать факторинг, если требуется комплексное решение вопросов с дебиторской задолженностью, и цессию рассматривать как средство быстрой монетизации имеющихся требований без необходимости длительного сотрудничества.