Какая сумма должна быть на расчетном счете организации

Ведение бизнеса требует не только стратегического планирования и оперативного управления, но и грамотного финансового менеджмента. Одним из ключевых аспектов финансового управления является поддержание оптимального уровня денежных средств на расчетном счете компании. Вопрос о том, сколько денег должно быть на расчетном счете, волнует многих предпринимателей и финансовых директоров. В этой статье мы рассмотрим основные факторы, влияющие на этот показатель, и предложим рекомендации по его оптимизации. Данные рекомендации помогут определить, сколько денег оправданно держать на расчетных счетах и какими банковскими продуктами воспользоваться, чтобы заработать на временно свободных средствах.

Операционные расходы

Первым и наиболее очевидным фактором, определяющим необходимый уровень денежных средств на расчетном счете, являются операционные расходы компании. Это затраты на аренду, зарплаты сотрудников, коммунальные услуги, закупку сырья и материалов, маркетинг и другие текущие расходы. Для обеспечения бесперебойной работы компании на расчетном счете должно быть достаточно средств для покрытия этих расходов на ближайшие 1-3 месяца.

Дополнительный критерий – требования обслуживающего банка к остаткам. Согласно рекомендациям ЦБ , банки должны контролировать остатки на счетах клиентов. Если остатки незначительные по сравнению с объемом операций, банк может заблокировать счет. При этом ЦБ не указывает, какими должны быть остатки, обязательно поинтересуйтесь об уровне минимальных остатков на расчетных счетах у вашего банка.

Для избежания критических ситуаций и нехватки денежных средств для обязательных расчетов, планируйте необходимые остатки на расчетном счете. Чтобы оптимизировать их, регулярно прогнозируйте денежные потоки и составляйте платежные календари.

Для избежания кассовых разрывов и избыточных средств на расчетных счетах важно контролировать объем поступлений и эффективно управлять расчетами с поставщиками. Стратегия регулирования уровня денежных остатков на счетах зависит от особенностей бизнеса и организации финансовых потоков. Например, можно предоставить скидку за досрочную оплату или перераспределить средства внутри холдинга.

Эффективное управление расчетами с поставщиками в большинстве случаев приносит выгоду. Для максимизации денежных остатков следует замедлить выплаты. Путем анализа ежедневного отчета по рискам, связанным с платежами, можно определить, какие счета можно оплатить позже, учитывая штрафы и безрисковую сумму отсрочки.

Важно использовать временно свободные средства, если планируется профинансировать расходы за счет уже накопленных остатков вместо текущих поступлений. Осуществляйте контроль над чистым денежным потоком компании, чтобы избежать финансовых рисков и поддерживать ликвидность бизнеса. Определите, насколько безопасно изъять средства из оборота, чтобы поддерживать стабильный уровень ликвидности и предотвратить платежные риски.

Резервный фонд

Наличие резервного фонда является важным элементом финансовой стабильности компании. Резервный фонд позволяет компании справляться с непредвиденными расходами и финансовыми трудностями, такими как задержки платежей от клиентов, внезапные поломки оборудования или экономические кризисы. Рекомендуется иметь резервный фонд в размере 3 месяцев операционных расходов. Данный резервный фонд можно размещать на депозитах. Или, как альтернативу, возможно иметь согласованную и открытую кредитную линию в банке, на случай непредвиденных обстоятельств и временных трудностей.

Размещайте на депозитах временно свободные денежные средства

Быстрый способ разместить свободные средства – воспользоваться предложениями банков, в которых у компании открыты счета. Например, стандартным депозитом или овернайтом. Денежные средства ни в коем случае не должны лежать балластом на счетах, всегда заставляйте их работать на себя. Наиболее распространенные банковские продукты, позволяющие получить дополнительный доход в виде процентов, представлены в таблице ниже.

Банковские продукты для размещения свободных денежных средств

Овернайт (от анг. overnight) – срочный депозит, предназначен для компаний, желающих эффективно использовать свои средства, но не готовых блокировать их на длительный срок. Это именно вклад на одну ночь, к утру вы получаете свои деньги обратно с процентами. Этот инструмент удобен тем, что банк может начислять проценты даже в выходные дни, например, с пятницы по понедельник.

Если по платежному календарю прогнозируется значительное  положительное сальдо на счетах, то целесообразно разместить деньги на депозите более чем на день. Это позволит увеличить доходы и сократить затраты на оформление операций, поскольку не нужно будет перечислять средства ежедневно, как в случае с овернайтом.

Чтобы выбрать наиболее выгодный способ размещения средств, каждый раз, когда появляются свободные остатки, проводите мониторинг предлагаемых банковских продуктов. Банки охотно привлекают средства и, как правило, оперативно предоставляют информацию.

Не забывайте размещать свободные средства на выходные и праздники. Иначе компания упустит возможность получить дополнительный доход. Составьте список выходных и праздников заранее на весь год и добавьте его дополнительным листом в файле с платежным календарем.

Как правило, в нерабочие дни целесообразно использовать банковские продукты вроде депозита или неснижаемого остатка, так как это обеспечит гарантированный доход по заранее оговоренной процентной ставке. Например, овернайт при совершении депозитной операции в пятницу распространяет свое действие на период от пятницы до понедельника включительно.

Важно наиболее эффективно распределить свои финансовые ресурсы в последний рабочий день, чтобы максимизировать возможную сумму для инвестирования, учитывая отсутствие операционных платежей в выходные и праздники. Договоритесь заранее с банками о последнем сроке, когда они могут принять ваш запрос на размещение средств. Перед отправкой запроса обновите информацию о доступных средствах на счете.

Для оптимизации работы с депозитами и овернайтами, можно установить специальное приложение, которое будет регулярно высчитывать оптимальный остаток денежных средств на счетах и автоматически переводить свободные средства на депозиты на ежедневной основе.

Инвестиционные возможности

Компания должна быть готова к инвестиционным возможностям, которые могут возникнуть в любой момент. Это могут быть выгодные предложения по закупке оборудования, расширение бизнеса или инвестиции в новые проекты. Для этого на расчетном счете должно быть достаточно средств для быстрого реагирования на такие возможности. Как альтернативу, можно иметь варианты внешнего финансирование на масштабирование бизнеса или инвестиционные проекты. Чаще всего внешнее финансирование оказывается более дешевым источником финансирования, но только в том случае, если у бизнеса выявляется дефицит денежных средств.

Сезонные колебания

Многие компании сталкиваются с сезонными колебаниями в доходах и расходах. Например, розничные компании могут испытывать увеличение продаж в праздничные периоды, а сельскохозяйственные компании – в период сбора урожая. Важно учитывать эти колебания при планировании уровня денежных средств на расчетном счете и иметь достаточный запас для покрытия расходов в периоды снижения доходов.

Анализ расчетных счетов

Анализ оборотов по расчетным счетам необходим для исключения возможности того, что банк признает деятельность компании сомнительной или налоговые органы обратят внимание на возможные признаки отмывания денег.

Проанализируйте, как функционирует бизнес согласно рекомендациям Банка России от 21.07.2017 года № 18-МР:

• уплата налогов;
• остатки на счете;
• размер заработной платы сотрудников;
• обороты по счету, основания платежей.

Налоговые платежи не должны быть менее 0,9 процента от суммы выплат по расчетному счету. Нулевые остатки на счетах недопустимы.

Убедитесь, что проводимые операции подтверждают актуальность деятельности: оплата зарплаты, арендных платежей, коммунальных услуг, электроэнергии, услуг телефонной связи, интернета и прочее. Необходимо контролировать, чтобы безвозмездные передачи имущества или предоставление беспроцентных займов не были регулярными, что может указывать на налоговую оптимизацию. Убедитесь, что в назначении платежей указываются операции, соответствующие заявленному виду деятельности. Например, для ресторана будет подозрительным частые платежи за строительные материалы.

Рекомендации по оптимизации уровня денежных средств

1. Регулярный финансовый анализ. Проводите регулярный анализ финансового состояния компании, чтобы своевременно выявлять отклонения и принимать меры по их устранению.
2. Бюджетирование. Разрабатывайте и следуйте бюджету, учитывающему все основные статьи доходов и расходов.
3. Автоматизация процессов. Используйте современные финансовые инструменты и программное обеспечение для автоматизации учета и управления денежными средствами.
4. Диверсификация доходов. Старайтесь диверсифицировать источники доходов, чтобы снизить зависимость от одного клиента или рынка.
5. Финансовое планирование. Разрабатывайте долгосрочные финансовые планы, учитывающие все возможные риски и сценарии развития событий.

Поддержание оптимального уровня денежных средств на расчетном счете компании является важным аспектом финансового управления. Грамотное планирование и регулярный анализ помогут обеспечить финансовую стабильность и готовность к любым вызовам и возможностям.

А подобрать тариф для расчетного-кассового обслуживания вам поможет наша платформа CashDeals: выбирайте оптимальные для вас условия для РКО с самыми высокими процентами на остатки денежных средств, лучшими условиями по депозитам и на остатки на расчетных счетах.